我的遺產難道不能只給我想給的人嗎？
30 Jul, 2025
問題摘要：
遺贈與死因贈與最大的差異在於遺贈須遵守嚴格遺囑要式性，並受特留分限制，而死因贈與雖形式較自由，仍面臨是否應適用特留分扣減的爭議，實務上尚無定論，若欲完全排除特留分影響，仍需搭配一般贈與、負擔契約或信託等工具運用，並務必注意民法上的撤銷權、詐害債權行為等風險。法律設計雖為保障繼承人，但靈活運用法律工具，仍有可能在法內合理達成資產配置目標，關鍵在於善用贈與、遺贈、死因贈與間的差異與特性，搭配專業規劃，審慎衡量各種可能性，方能在合法框架內實現遺產自主與意願落實。即使現行制度仍存灰色地帶，仍可在法律智慧下達成財產安排的最大化空間。若想讓遺產完全只給特定人，確實有許多法律工具與技巧可運用，但必須在特留分制度下慎重操作，尤其死因贈與是否能完全規避特留分仍有疑義，實務上應避免單純為迴避特留分而操作，否則日後爭訟不斷反而更麻煩，搭配專業律師規劃遺囑、贈與與信託，依法妥善安排資產，既能保障自身意願，又能減少爭端，法律不一定能讓你完全「只給想給的人」，但透過事前規劃，仍能達成相當程度的財產自主。
律師回答：
有財產的人常會擔心，自己辛苦一輩子累積的資產，死後是否真能照自己意願分配，尤其在家庭糾紛、親屬關係複雜的狀況下，更會思考「我的遺產難道不能只給我想給的人嗎？」首先須解，依照民法規定，繼承制度中的核心原則之一就是保障特定繼承人的特留分權利，即便立遺囑或其他手段，也不能任意剝奪所有繼承人繼承的基本權益，因此若單純以遺囑來分配遺產，雖表面上自由，但若侵害到特留分，仍可能遭扣減而被追回。
不過，民法中的贈與規定，確實提供一些生前安排資產的方法，例如第406條的贈與契約，讓當事人可以在生前就把財產贈與他人，只要雙方約定一致，財產就可無償轉讓，這看似簡單，卻也有一些限制，例如民法第408條就明定，若贈與物尚未移轉，贈與人仍可撤銷贈與，除非是經公證或基於道德義務的贈與，不可任意撤銷，這也是為何很多人會選擇公證贈與以增加穩定性。
而贈與若附有條件，例如孫子要照顧爺爺才得贈與，依第412條與第413條規定，受贈人若未履行條件，贈與人可撤銷贈與或請求履行。此外，若受贈人有嚴重不當行為，例如不履行扶養義務或故意侵害贈與人，第416條，也能撤銷贈與，這些規範讓贈與人即使生前贈與財產，仍保有部分保護與控制力。但許多人心中疑問是，能否透過遺囑或其他方式讓遺產完全只留給特定人？
實際上，除生前贈與外，還有兩個常見方式，其一是遺贈(民法第1199條)，即在遺囑中單方表示要把財產贈與特定人，這是最直觀的方式，但也會受特留分限制，民法第1225條明定，若遺贈侵害繼承人特留分，繼承人得主張扣減，其二是死因贈與，這是當事人在生前與受贈人簽訂的契約，約定贈與人死亡後財產自動移轉給受贈人，雖是贈與，但效力發生仍依死亡為條件，因此實質上與遺贈相似。
遺贈與死因贈與在實務運作中常成為財產規劃的焦點，尤其涉及特留分問題時，更顯爭議。簡言之，遺贈是遺囑人於遺囑內單方面表意，指明將遺產中的特定財產或一定比例贈與特定人，屬單方法律行為，效力須等死亡後始發生，必須遵守嚴格的遺囑要式性，若違反形式要件，遺贈無效，此外若遺贈金額過高，超過法定繼承人特留分，也必須受到民法第1225條的特留分扣減限制，繼承人得依法行使扣減權，維護其最低繼承保障。
相較而言，死因贈與是贈與人與受贈人在生前即合意訂立的贈與契約，約定於贈與人死亡時財產自動移轉給受贈人，其特點在於雙方契約成立於生前，僅財產移轉的效果延至死亡時發生，因為是契約，形式上無需遵循遺囑的嚴格要式性，故對實務操作彈性較大。
問題在於，死因贈與是否同樣受特留分扣減限制，長年來學界及實務爭議不休，一派否定說主張死因贈與乃贈與契約之一，既然一般贈與不受特留分限制，死因贈與當亦然，最高法院106年度台上字第2731號判決即採此見解，認為死因贈與是生前契約，自不同於遺贈，不適用特留分扣減。
然而另一派肯定說則指出死因贈與雖屬生前契約，但效力發生仍繫於贈與人死亡，其實質與遺贈無異，若死因贈與無需扣減，等於讓繼承人可藉死因贈與規避特留分保障，使法律設計形同虛設，應類推適用民法第1225條，最高法院108年度台上字第2166號判決也指出應評估類推適用之可能，雖未明確表態，但已留伏筆。此爭議尚未定論，但影響深遠，尤其對財產規劃來說，若死因贈與得免除特留分扣減，其靈活性與避稅效果遠超遺贈。若遺囑人確有意讓遺產僅特定人受益，又不願冒法律風險，有人提出創意操作模式，藉設計贈與契約條件迴避特留分。例如雙方約定贈與人在死亡前三秒交付財產，此時贈與早於死亡完成，不涉死因贈與，或設約到未來某一特定時間交付財產，並非以死亡為條件，亦不屬死因贈與。
如果真的不想讓某些人繼承財產，有幾個法律可行的策略，其一是提前以一般贈與移轉財產，避免死因贈與與遺贈效力發生在死亡時的問題，例如直接簽贈與契約、辦理過戶或交付財產，並保留自己最低生活保障，其二是設計特殊條件，例如安排長期分期給付的信託契約，將財產交由信託機構管理，依條件支付，透過信託讓資產遠離特留分爭議，其三是運用其他契約模式，如買賣、債權清償、合夥投資等方式移轉財產，這類財產變動較不會被歸入遺產範疇，第四則是徹底規劃財產配置，搭配合法節稅與贈與措施，提前分散資產，減少遺產總額。當然這些方式須謹慎評估，不能只是為逃避特留分，否則若被認定有詐害繼承人的意圖，仍可能被法院撤銷，重點在於規劃要有正當理由，例如保障自己老年生活、報酬回饋、實質對價交換等。此外，若不想讓特定繼承人分得遺產，民法也提供繼承權喪失、廢除繼承權等程序，例如依民法第1145條，若繼承人有重大侵害行為，經法院認定可宣告喪失繼承權，雖然適用條件嚴格，但仍是法律賦予的排除管道。
再者，將贈與包裝為其他法律行為亦為可能選項，例如以買賣、交換或其他負擔契約方式處理財產移轉，不僅排除特留分扣減爭議，亦可兼顧對價平衡。但這類設計仍須謹慎評估，避免被認定為形式迴避特留分而遭撤銷。實務操作中，若真想排除特定繼承人，除上述財產安排外，亦可尋求宣告其繼承權喪失的手段，若繼承人有重大侵害行為，依民法第1145條可由法院宣告喪失繼承權，不過須具體證明嚴重事由，難度頗高。再者，亦可考慮設立信託，將財產交由信託機構管理，依特定條件支付，雖不能徹底排除特留分，但可延遲繼承人實際受領財產時間，達成部分控制目的。
-家事-繼承-生前規劃-生前贈與-遺囑-遺贈
(相關法條=民法第406條=民法第412條=民法第413條=民法第416條=民法第1145條=民法第1199條=民法第1225條)
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